연금저축, 퇴직연금, 주택청약저축 연말정산 소득공제 방법

 

 

 

연금저축 및 퇴직연금의 세액 공제 금액 한도와 세부 규정 공유

1. 연금저축 세액 공제

1) 세액 공제 한도(세액 공제율)

- 급여 총액 5,500만 원 이하 (종합 소득 4,500만 원 이하):  세액 공제율 15%

- 급여 총액 5,500만 원 초과 (종합 소득 4,500만 원 초과):  세액 공제율 12%

- 공제 한도: 연금 저축 납입 한도의 경우 연간 600만 원

- 세액 공제 대상 총 납입액: 연간 900만 원(연금저축+퇴직연금 합산)

 

2) 적용 방법 (연금 저축 계좌에 납입한 금액을 통한 확인)

- 세액 공제 계산: 총납입액에 공제율을 적용하여, 세액 공제액을 계산하게 됩니다.

- 세액 공제는 납세자의 총세액에서 차감되게 됩니다.

 

3) 최근 법규 및 정책 변동

- 2024년에는 연금저축의 공제 한도가 600만 원으로 유지되며, 퇴직 연금과의 합산 한도가 900만 원으로 서연정되었습ㄴ니다. 이 금액은 2023년과 동일한 수준이라고 할 수 있습니다.

 

 

 

2. 퇴직연금 세액 공제

1) 세액 공제 한도(세액 공제율)

- 급여 총액 5,500만 원 이하 (종합소득 4,500만 원 이하): 세액 공제율 15%

- 급여 총액 5,500만 원 초과 (종합소득 4,500만 원 초과하): 세액 공제율 12%

- 공제 한도: 퇴직 연금 납입 한도의 경우 연간 600만 원

- 세액 공제 대상 총납입액의 경우 연간 900만 원(연금 저축+ 퇴직연금 합산)

 

 

 

2) 적용 방법

- 납입 금액 확인: 퇴직 연금 계좌에 납입한 금액을 확인합니다.

- 세액 공제 계산 : 총납입액에 공제율을 적용하여 세액 공제액을 계산합니다.

- 세액 공제는 압세자의 총세액에서 차감됩니다.

 

3) 최근 법규 및 정책 변동

- 2024년 퇴직연금의 공제 한도가 연금 저축과 동일하게 600만 원으로 설정되며, 총 공제 가능 금액은 900만 원입니다. 이는 이전과 비슷하다고 할 수 있습니다.

 

3. 종합 공제 적용 예시

- 연금 저축에 500만 원, 퇴직연금에 400만 원을 납입한 경우

- 총납입액은 900만 원이라고 할 수 있습니다.

- 이때의 공제율을 계산해 보면: 500만 원 x15%+400만 원 x15%=75만 원+60만 원=총 135만 원

- 세액 공제 금액은 135만 원이라고 할 수 있습니다.

 

4. 주의 사항

- 공제 한도 초과 시, 초과된 금액은 공제되지 않습니다.

- 공제 대상 확인: 연금 저축과 퇴직연금의 납입 금액을 확인하여, 공제 가능한 범위 내에서 세액 공제를 적용합니다.

 

5. 주택 청약 종합저축 소득공제

- 주택청약 종합저축의 소득공제에 대한 세부 조건과, 공제받을 수 있는 최대 금액, 무주택 세대주와 관련된 내역을 공유해 드리겠습니다.

- 주택 청약 종합저축 소득공제는 주택청약저축에 일정 금액 이상 납입한 경우, 이에 해당된 금액을 소득 공제받는 제도라고 할 수 있습니다.

 

 

 

6. 공제 조건

1) 공제 대상

- 무주택 세대주: 주택을 소유하지 않은 세대주만 공제를 받을 수 있습니다. 세대주란 가족의 대표자로써 주민등록상 세대주를 의미합니다.

- 총 급여 기준: 총 급여 7,000만 원 이하인 근로 소득자만 공제를 받을 수 있습니다. 금융소득 종합과세 대상자는 제외됩니다.

2) 납입 한도

- 공제 한도: 주택청약종합저축에 납입한 금액의 40%를 소득금액에서 공제를 받을 수 있습니다.

- 연납입 한도: 연간 최대 240만 원까지 납입할 수 있으며, 이에 따라 최대 공제 금액은 96만 원이라고 할 수 있습니다.

3) 추가 조건

- 최근 3년 금융소득: 최근 3년간 금융소득이 종합과세 대상이 아닌 경우에만 공제를 받을 수 있습니다.

- 가입 연도: 주택청약종합저축의 가입 연도에 따라, 공제 범위와 조건이 달라질 수 있습니다. 그렇기에 가입연도의 규정을 확인해야 합니다.

 

7. 공제받는 방법

1) 서류 준비

- 납입 증명서: 청약저축에 납입한 금액을 증명할 수 있는 서류를 준비하시면 됩니다. 보통 금융기관에서 발급합니다.

- 주민등록등본: 세대주임을 확인할 수 있는 주민등록등본을 제출할 수 있습니다.

 2) 홈택스 신고

- 홈택스 로그인:  국세청 홈택스에 로그인합니다.

- 소득공제 입력: 연말정산 신고서에서 주택청약종합저축에 납입한 금액을 입력합니다.

- 서류 제출: 필요 서류를 제출하거나 전자적으로 업로드합니다.

 

 

 

8. 유의 사항

- 공제 자격 확인: 무주택 세대주가 아니거나 총 급여 7,000만 원을 초과한 경우에는 공제받을 수 없습니다.

- 재산세 관련: 부동산 소유 여부와 관계없이 주택청약 종합저축의 납입 금액에 따라 공제 여부가 결정됩니다.

 

9. 최신 법규 및 정책 변동 

- 2024년에도 주택청약종합저축의 공제 조건과 한도는 유지되고 있으며, 주택청약저축에 대한 공제 범위는 크게 변동이 없습니다. 하지만 세법 개정이나 정책이 변할 수 있으므로, 연말정산 최신정보를 확인하는 것이 중요하다고 할 수 있습니다.

 

10. 함께 읽어보면 좋은 내용 링크 남겨 두겠습니다.

- 하나부터 열까지 정리된 내용이니만큼 큰 도움이 되실 것이라 생각됩니다.

(1) 연말정산 부양가족 소득공제 적용 방법 및 의료비 공제방법. (링크 공유 ☞)

(2) 연금 저축, 퇴직연금, 주택청약 연말정산 소득공제 방법 및 조건. (링크 공유 ☞)

(3) 연말정산 신용카드 및 체크카드 전략적 사용 방법. (링크 공유 ☞)

(4) 디딤돌 대출 연말정산 소득공제 방법. (링크 공유 ☞)

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